Für alle Steuerpflichtigen
Steuerung von Ausgaben im privaten Bereich
Änderungen durch die Grundsteuer-Reform ab 2025

Für Vermieter
Wichtige Steueraspekte bei Mietimmobilien

Für Kapitalanleger
Freistellungsaufträge, Verlustverrechnung und Vorabpauschale bei Investmentfonds

Für Unternehmer
Ab 2025: Unternehmen müssen E-Rechnungen empfangen können
Künstlersozialabgabe bleibt 2025 stabil
Maßnahmen für Gewerbetreibende und Freiberufler

Für GmbH-Geschäftsführer
Offenlegung der Jahresabschlüsse für 2023: Der Countdown läuft

Für GmbH-Gesellschafter
Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Arbeitgeber
Mindestlohn und Minijob: Erhöhte Werte ab 2025
Steuerfreie Inflationsausgleichsprämie noch bis Ende 2024 möglich

Für Arbeitnehmer
Maßnahmen zum Jahreswechsel 2024/2025

Alle Steuerzahler
Doch keine Besteuerung teilentgeltlicher Grundstücksübertragungen?
Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei eigenmächtiger Vorauszahlung
Bundesverfassungsgericht gefragt: Ist die Höhe der Aussetzungszinsen verfassungswidrig?

Kapitalanleger
Fremdwährungskonten: Anleger durch neue Pflichten der Banken ggf. unter Zugzwang

Freiberufler und Gewerbetreibende
Informationen zur Wirtschafts-Identifikationsnummer
Nicht abziehbare Schuldzinsen: Gewinne von Tochtergesellschaften nicht einzubeziehen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Fremd-Geschäftsführer in der GmbH seiner Ehefrau ist sozialversicherungspflichtig

Umsatzsteuerzahler
E-Rechnung: Neue Regeln gelten auch für Vereine
Höhere Freigrenze bei Geschenken gilt auch bei der Umsatzsteuer

Arbeitgeber
Kaufkraftzuschläge: Gesamtübersicht zum 1.7.2024

Arbeitnehmer
Entfernungspauschale: Erhöhung nur ab dem 21. Kilometer nicht verfassungswidrig

Abschließende Hinweise
Steuertipps für Existenzgründer
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2024

Alle Steuerzahler
Steuerbescheide: Weiterhin keine Bekanntgabe an Samstagen, aber neue Viertagesfiktion!
Verlustvortrag bei Witweneinkommen nicht zu berücksichtigen

Kapitalanleger
Termingeschäfte: Beschränkung der Verlustverrechnung verfassungsrechtlich bedenklich

Freiberufler und Gewerbetreibende
Kassensysteme: Meldepflicht startet ab 1.1.2025
Bestandskräftige Bescheide: Korrektur wegen Art und Weise der Aufzeichnungen
Häusliches Arbeitszimmer: Aufzeichnungspflichten beachten
Gewerbesteuer: Gewächshausbau und Pflanzenzucht keine eigenständigen Betriebe

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Partnerschaftsgesellschaft muss im Titel keinen Namen eines Partners mehr führen

Umsatzsteuerzahler
Vorsteuervergütung: Anträge für 2023 sind bis zum 30.9.2024 zu stellen

Arbeitgeber
Inflationsausgleichsprämie muss nicht allen Arbeitnehmern ausgezahlt werden
Sozialversicherung: Kein Rabattfreibetrag für Arbeitnehmer von Konzerngesellschaften

Arbeitnehmer
Zum Sonderausgabenabzug für rentenversicherungspflichtige Minijobber

Abschließende Hinweise
Steuerklassen III und V sollen ab 2030 abgeschafft werden
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2024

Alle Steuerzahler
Grundsteuer im Bundesmodell: Erste Zweifel, aber Verfassungsmäßigkeit noch ungeklärt
Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen
Hochwasser: Steuerliche Entlastungen für die Betroffenen
Erbschaftsteuer: Parkhaus nicht begünstigt

Kapitalanleger
Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vor

Freiberufler und Gewerbetreibende
E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht

Umsatzsteuerzahler
Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben liegt im Entwurf vor
Umsatzsteuersätze bei Hotelumsätzen: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt

Arbeitnehmer
Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-Sparzulage

Abschließende Hinweise
Voraussetzungen und Reichweite des datenschutzrechtlichen Auskunftsanspruchs
Betrugs-SMS im Namen des Bundeszentralamts für Steuern im Umlauf
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2024

Alle Steuerzahler
Anstieg der gesetzlichen Altersrenten ab 1.7.2024
Bescheide: Wirksame Bekanntgabe an einen Bevollmächtigten trotz Vollmachtswiderruf
Präimplantationsdiagnostik: Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen
Energetische Gebäudesanierung: FAQ zur steuerlichen Förderung
Steuertipps für Menschen mit Behinderung

Vermieter
Kürzere Restnutzungsdauer eines Gebäudes durch sachverständige Schätzung

Freiberufler und Gewerbetreibende
Investitionsabzugsbetrag: Rückgängigmachung für eine steuerbefreite Photovoltaikanlage

Umsatzsteuerzahler
Erneuerung der Heizungsanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer Wohnraumvermietung

Arbeitgeber
Betriebsveranstaltungen: Zwei wichtige Urteile zur Lohnsteuerpauschalierung
Steuerfreie Zuschläge: Häusliche Arbeit versus Arbeit nach dem Heimarbeitsgesetz

Arbeitnehmer
Keine ermäßigte Besteuerung: Kapitalauszahlung einer Rente
Kirchliche Arbeitgeber: Erstattungen für erweiterte Führungszeugnisse kein Arbeitslohn

Abschließende Hinweise
Umsatzsteuer-Sonderprüfung 2023: Mehrergebnis in Höhe von 1,52 Mrd. EUR
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2024

Alle Steuerzahler
Jahressteuergesetz 2024: Referentenentwurf liegt vor
Elterngeld: Neuregelungen für Geburten ab 1.4.2024
BAFA: Der neue Förderkompass 2024 ist da
Rückabwicklung eines Verbraucherdarlehensvertrags löst keine Einkommensteuer aus

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Teileinkünfteverfahren: Nur im Antragsjahr müssen die Voraussetzungen vorliegen
Steuerfreiheit: Beteiligungsschwelle von 10 % durch Blockerwerb erreichbar
Keine verdeckte Gewinnausschüttung ohne Zuwendungswillen
Anhebung der Schwellenwerte zur Bestimmung der Größenklassen

Umsatzsteuerzahler
Gelockerte Sichtweise bei falschem Steuerausweis in Rechnungen an Endverbraucher

Arbeitgeber
Mehrere Minijobs gleichzeitig: Diese Spielregeln sind einzuhalten

Arbeitnehmer
Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungsteuer fällt unter die 1.000 EUR-Grenze

Abschließende Hinweise
Keine Sonderausgaben: Vom Krankengeld einbehaltene Rentenversicherungsbeiträge
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 06/2024

Alle Steuerzahler
Wachstumschancengesetz: Die Odyssee ist zu Ende
Steuernachteile beim Berliner Testament
Energetische Gebäudesanierung: Wann gibt es die Steuerermäßigung bei Ratenzahlung?
Keine Werbungskosten: Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts
Außergewöhnliche Belastungen: Angemessene Kosten bei behinderungsbedingtem Umbau

Kapitalanleger
Informationen zu ausländischen Bankkonten: Übermittlung ist verfassungsgemäß

Freiberufler und Gewerbetreibende
GoBD: Neues Schreiben der Finanzverwaltung
Taxi- und Mietwagenunternehmen: Richtige Aufzeichnung von Geschäftsvorfällen
Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen: Einzubeziehende Kosten

Umsatzsteuerzahler
Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2024 stellen

Arbeitgeber
Mindestlohn: Keine einseitige Umstellung von jährlicher Sonderzahlung
auf monatliche Zahlungen

Abschließende Hinweise
Steuertipps für Familien
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 05/2024

Der erste Firmenwagen: Richtige Besteuerung und Gestaltungsmodelle

1. Ausgangsfall
2. Pauschale Besteuerung
3. Günstigeres Fahrzeug
4. Elektro- oder Hybridelektrofahrzeuge
5. Einzelbewertung für Fahrten zum Betrieb
6. Kostendeckelung
7. Fahrtenbuch
8. Zuzahlungen
8.1 Einmalige Zuzahlung zu den Anschaffungskosten
8.2 Laufendes Nutzungsentgelt
8.3 Lohnabrechnung oder Steuererklärung

Alle Steuerzahler
Tilgung eines geerbten Darlehens mittels „Wohn-Riester“ wohl zulässig
Wachstumschancengesetz: Wird der Bundesrat zustimmen?
Förderung der energetischen Gebäudesanierung: Aktualisierte Bescheinigungen
Zuwendungsempfängerregister jetzt online
Ordnungsmäßigkeit eines elektronischen Fahrtenbuchs

Freiberufler und Gewerbetreibende
Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
Investitionsabzugsbetrag: Wie ist die Gewinngrenze zu ermitteln?
Influencer: Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung und Accessoires
Pauschalierung der Einkommensteuer bei VIP-Logen

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Buchwert-Übertragungen auch zwischen beteiligungsidentischen
Personengesellschaften möglich

Umsatzsteuerzahler
Ist-Besteuerung: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen

Arbeitnehmer
Kein Arbeitslohn: Gewinn aus marktüblichem Verkauf einer Mitarbeiterbeteiligung
Darlehen nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz: Teilerlass ist Arbeitslohn

Abschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 04/2024
Verzugszinsen

Alle Steuerzahler
Private Veräußerungsgeschäfte im Zusammenhang mit Erbfällen und Selbstnutzung
Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: 150 EUR bleiben weiter „steuerfrei“
Doppelte Haushaltsführung: Mietzahlungen für Zweitwohnung durch den anderen Ehegatten dennoch abzugsfähig
Kinderbetreuungskosten getrennter Eltern: Das Bundesverfassungsgericht ist gefragt

Vermieter
Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!

Kapitalanleger
Investmentfonds: Vorabpauschalen sind wieder relevant

Freiberufler und Gewerbetreibende
Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber: Meldefrist bis 31.3.2024 verlängert

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Jahresabschluss: Anhebung der Schwellenwerte für die Bestimmung der Größenklassen

Arbeitgeber
Überlassung von Fahrradzubehör kann steuerfrei sein
Lohnsteuerabzugsverfahren: Vorsorgepauschale an Beitragssätze angepasst
Geringfügigkeits-Richtlinien wurden aktualisiert

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2024