Corona-Pandemie: Steuerstundungen, Besserungen beim Kurzarbeitergeld und arbeitsrechtliche Fragen

1. Schutzschild für Unternehmen

1.1 Kurzarbeitergeld

1.2 Steuerliche Liquiditätshilfe

1.3 Maßnahmen zur Liquiditätsausstattung

2. Wann muss der Arbeitgeber zahlen?

2.1 Arbeitnehmer ist möglicherweise infiziert

2.2 Quarantäne-Anordnung ist keine Krankheit

2.3 Ersatz des Verdienstausfalls für Freiberufler/Selbstständige?

2.4 Der Betrieb schließt seine Pforten – was nun?

2.5 Das Kind wird krank oder ist infiziert

2.6 Was ist bei Schließungen der Kita?

3. Vorsorge-/Notfallpläne

4. Checkliste

Alle Steuerzahler
Erstausbildungskosten: Bundesverfassungsgericht bestätigt die steuerliche Behandlung
Doppelte Haushaltsführung: Beteiligung an den laufenden Kosten am Haupthausstand?
Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts als Werbungskosten abzugsfähig
Brexit: Vorerst keine unmittelbaren Auswirkungen

Kapitalanleger
Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste 2020

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Miete: Zuflussfiktion beim beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
E-Bilanz: Ergebnisverteilung bei Personengesellschaften

Umsatzsteuerzahler
Neue Rechtsprechung zur Unternehmereigenschaft von Aufsichtsratsmitgliedern
Vorsteuerabzug: Frist für Zuordnungsentscheidung steht auf dem Prüfstand

Arbeitgeber
Gehaltsextras: Günstige Rechtsprechung zur Zusätzlichkeit soll ausgehebelt werden
Zahlungen zur Abgeltung des Urlaubs bei Tod des Arbeitnehmers sind beitragspflichtig

Arbeitnehmer
Sky-Bundesliga-Abo als Werbungskosten

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 03/2020

Alle Steuerzahler
Gesetzgebung: Energetische Sanierung wird gefördert und die Pendlerpauschale erhöht
Erbschaftsteuer: Nachversteuerung des Familienheims bei Eigentumsaufgabe
Bundesfinanzhof gefragt: Spekulationssteuer auf ein häusliches Arbeitszimmer?
Monatliche Umsatzbeteiligungen erhöhen das Elterngeld

Vermieter
Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen für erweiterte Gewerbesteuerkürzung schädlich
Grundsteuererlass bei Mietausfällen in 2019

Kapitalanleger
Rückabwicklung von Baukrediten: Vergleichsbeträge nur teilweise steuerpflichtig

Freiberufler und Gewerbetreibende
Keine Gesamtplanbetrachtung: Unentgeltliche Übertragung eines Mitunternehmeranteils
Ordnungsgemäße Buchführung: Erneute Veröffentlichung der GoBD

Arbeitgeber
Insolvenzgeldumlage 2020 beträgt weiter 0,06 %
Kurzfristige Beschäftigung: Neue Verdienstgrenzen für die Pauschalbesteuerung
Sozialversicherung: Rechengrößen für 2020

Abschließende Hinweise
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 02/2020
Verzugszinsen

Alle Steuerzahler
Jahressteuergesetz 2019 und Soli-Rückführung sind beschlossen – Steuermaßnahmen des Klimapakets vorerst ausgebremst
Auskünfte zur Betriebseröffnung: Einführung einer elektronischen Übermittlungspflicht
Umsatzsteuerliche Kleinunternehmergrenze

Vermieter
Gemischt genutzte Immobilie: Schuldzinsenabzug durch richtige Zuordnung optimieren

Freiberufler und Gewerbetreibende
Belegausgabepflicht ab 1.1.2020: Finanzverwaltung wird keine Bußgelder verhängen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Jahresabschluss 2018 muss bis zum 31.12.2019 offengelegt werden

Arbeitgeber
Bundesfinanzhof erleichtert die Steueroptimierung mit Gehaltsextras
Mindestlohn steigt auf 9,35 EUR
Beitrag zur Arbeitslosenversicherung sinkt

Arbeitnehmer
Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2020 für Ehegatten und Lebenspartner
Mietkosten können auch nach Ende der doppelten Haushaltsführung abziehbar sein

Abschließende Hinweise
Anträge auf Baukindergeld: Ablehnungsquote liegt bei 3 %
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 01/2020

Alle Steuerzahler
Reform der Grundsteuer und Bürokratieentlastung in „trockenen Tüchern“
Jahressteuergesetz 2019: Bundestag verabschiedet Gesetzespaket
Gesetzesvorhaben: Eindämmung von Share Deals verschoben
Steuerliche Maßnahmen im Klimaschutzprogramm 2030 auf der Zielgeraden

Kapitalanleger
Antrag auf Verlustbescheinigung ist bis zum 15.12.2019 zu stellen

Freiberufler und Gewerbetreibende
Elektronische Kassen: Nichtbeanstandungsfrist bei Sicherheitseinrichtungen bis 30.9.2020
Langfristdarlehen: Rückwirkend vereinbarte Verzinsung schützt nicht vor Abzinsung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Neue Gestaltungsmöglichkeiten beim Investitionsabzugsbetrag
Gewinnermittlung: Sonderbetriebsausgaben nicht im Folgejahr nachholbar

Umsatzsteuerzahler
Vorsteuerabzug bei Übernahme von Umzugskosten für Arbeitnehmer

Arbeitgeber
Sachbezugswerte für 2020 stehen fest

Abschließende Hinweise
Keine außergewöhnliche Belastung: Prozesskosten für Studienplatzklage
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 12/2019

Alle Steuerzahler
Verwaltung äußert sich zur Steuerfreiheit von Jobtickets und Fahrtkostenzuschüssen
Grundstücksenteignung ist kein privates Veräußerungsgeschäft
Besteuerung eines einmaligen Sterbegeldes aus einer betrieblichen Altersversorgung
Erbschaftsteuer: Steuerbefreiung für Familienheime wird nur für eine Wohnung gewährt

Kapitalanleger
Stückzinsen nach Einführung der Abgeltungsteuer steuerpflichtig

Freiberufler und Gewerbetreibende
Elektronische Kassen: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung erst ab 10/2020 Pflicht
Keine steuerneutrale Übertragung unter Vorbehaltsnießbrauch bei Gewerbebetrieben

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Verdeckte Gewinnausschüttung: Pensionszahlungen und Geschäftsführervergütung

Personengesellschaften und deren Gesellschafter
Keine Geringfügigkeitsgrenze bei Abfärbung von gewerblichen Beteiligungseinkünften

Arbeitgeber
Unbelegte Brötchen mit einem Heißgetränk sind kein steuerlich relevantes Frühstück

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 11/2019

Alle Steuerzahler
Die Bundesregierung hat die Teilabschaffung des „Soli“ auf den Weg gebracht
Häusliches Arbeitszimmer: Renovierung des Badezimmers nicht steuerlich abzugsfähig
Aufwendungen für den Besuch eines Fitness- und Gesundheitsclubs nicht abzugsfähig
Finanzamt darf gleichen Sachverhalt in unterschiedlichen Jahren anders beurteilen

Kapitalanleger
Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2019 liegt vor

Freiberufler und Gewerbetreibende
Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD (vorerst) zurückgerufen
Kassensysteme: Zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung wohl erst ab 10/2020 Pflicht
Künstlersozialabgabe auch 2020 bei 4,2 %
Rentenberater sind gewerblich tätig – Prüfingenieure grundsätzlich nicht

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Frist für den Antrag auf Regelbesteuerung gilt auch bei verdeckter Gewinnausschüttung
Zeitwertkonten: Verwaltung folgt der Rechtsprechung zu Fremd-Geschäftsführern

Abschließende Hinweise
Sozialversicherung: Schülerbetreuung als selbstständige Tätigkeit
Aktualisierte Broschüre: Steuertipps für behinderte Menschen und Ruheständler
Neue Dienstanweisung zum Kindergeld
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 10/2019

Alle Steuerzahler
Entfernungspauschale: Bundesfinanzhof zur Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte
Jahressteuergesetz 2019: Regierungsentwurf liegt vor
Grunderwerbsteuer: Bundesregierung will Share Deals eindämmen
Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen trotz Baukindergeld
Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim nur bei unverzüglicher Selbstnutzung

Kapitalanleger
Verkauf wertloser Aktien: Positive Neuausrichtung wird wohl nicht lange Bestand haben

Freiberufler und Gewerbetreibende
Ordnungsgemäße Buchführung: Neufassung der GoBD mit Wirkung ab 2020
Aktualisiertes Datenschema für die E-Bilanz

Arbeitnehmer
Transferkurzarbeitergeld: Für Aufstockungsbeträge gibt es keine Steuersatzermäßigung

Abschließende Hinweise
Gehaltsnachzahlungen können Elterngeld erhöhen
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 09/2019

Alle Steuerzahler
Bundesregierung bringt umstrittene Grundsteuer-Reform auf den Weg
Keine Steuerermäßigung: Kostenübernahme für andere Personen im Pflegeheim

Vermieter
Mietwohnungsneubau: Steuerliche Förderung in „trockenen Tüchern“

Kapitalanleger
Höchste Prämienstufe erreicht – Sparkassen dürfen Prämiensparverträge kündigen

Freiberufler und Gewerbetreibende
Anwendungserlass zur Buchführung und Aufzeichnung mit elektronischen Kassen
Aufgelder bei festverzinslichen Kapitalanlagen sind keine Anschaffungskosten

Umsatzsteuerzahler
Platzierungsabhängige Preisgelder unterliegen nicht mehr der Umsatzsteuer

Arbeitgeber
Pkw-Privatnutzung: Garagenkosten mindern geldwerten Vorteil nicht

Arbeitnehmer
Einrichtungsgegenstände bei doppelter Haushaltsführung weiter voll abzugsfähig
Beendigung der doppelten Haushaltsführung: Vorfälligkeitsentschädigung nicht abziehbar
Ermäßigte Besteuerung bei Überstundenvergütungen für mehrere Jahre?

Abschließende Hinweise
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 08/2019

Alle Steuerzahler
Kann auch der Betreuungsfreibetrag für volljährige Kinder übertragen werden?

Vermieter
Vermögensverwaltende Personengesellschaft: Werbungskosten bei überquotalen Ausgaben

Freiberufler und Gewerbetreibende
Erträge aus Internetauktionen bei eBay als gewerbliche Einkünfte
Auch ein elektronisches Fahrtenbuch ist zeitnah zu führen

Gesellschafter und Geschäftsführer von Kapitalgesellschaften
Ausweis einer neuen Pensionsrückstellung bei Veröffentlichung neuer Heubeck-Richttafeln

Umsatzsteuerzahler
EU-Mehrwertsteuerreform: Änderungen für international agierende Unternehmen

Arbeitgeber
Sachbezüge: Die geplante Neuregelung dürfte Gutscheinmodelle erheblich einschränken
Arbeit auf Abruf: Minijobs ohne Anpassung der Arbeitsverträge in Gefahr
Umlage U2 für Arbeitgeberaufwendungen bei Mutterschaft geringfügig gesunken

Arbeitnehmer
Werbungskosten: Sky-Bundesliga-Abo kann die Einkommensteuer mindern

Abschließende Hinweise
Finanzverwaltung setzt Zinsen vorläufig fest
Verzugszinsen
Steuern und Beiträge Sozialversicherung: Fälligkeitstermine in 07/2019